¿Cómo calculo la cuota de autónomos?

El cálculo de la cuota de autónomos puede variar dependiendo del país en el que te encuentres y de tu situación particular, como tus ingresos y tu actividad empresarial.

Qué es ser autónomo

Ser autónomo, también conocido como trabajador por cuenta propia o freelance, implica ser dueño de tu propio negocio y ser responsable de gestionarlo y desarrollarlo por tu cuenta. Los autónomos pueden ser profesionales independientes, empresarios individuales o trabajadores independientes que ofrecen sus servicios a través de contratos temporales o proyectos específicos.

¿Cómo hacerse autónomo?

Convertirse en autónomo puede ser un proceso relativamente sencillo o complejo dependiendo del país y de la naturaleza del negocio que se desee emprender. Sin embargo, aquí hay algunos pasos generales a seguir:

• Investigación y planificación:
  Antes de dar el salto, es crucial investigar el mercado, identificar la demanda de tus servicios o productos, y elaborar un plan de negocio sólido que incluya objetivos, estrategias y un análisis financiero.
  
  
• Registro y legalización:
  En muchos países, es necesario registrarse como autónomo ante las autoridades pertinentes y cumplir con ciertos requisitos legales, como obtener un número de identificación fiscal, registrar un nombre comercial y obtener licencias o permisos específicos según el tipo de actividad empresarial.
  
  
• Gestión financiera:
  Como autónomo, serás responsable de gestionar tus finanzas de manera eficiente. Esto incluye llevar un registro detallado de ingresos y gastos, facturar a clientes, calcular y pagar impuestos y contribuciones sociales, así como planificar y presupuestar para periodos de ingresos variables.
  
  
• Promoción y networking:
  Para tener éxito como autónomo, es importante promocionar tus servicios y construir una red sólida de contactos profesionales. Esto puede implicar la creación de un sitio web profesional, participar en eventos de networking, utilizar las redes sociales para la promoción y colaborar con otros profesionales del sector.

Calcular la cuota de autónomo

Para determinar tus ingresos reales y ajustar la cuota de autónomo correspondiente, sigue estos pasos:

1. Calcula el rendimiento neto anual, que es la diferencia entre tus ingresos totales y los gastos deducibles anuales, sin incluir el IVA, ya que este dinero no es tuyo, sino de Hacienda.
   
   
2.  Divide el rendimiento neto anual entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual.
   Por ejemplo, supongamos que al finalizar el año 2023, tus ingresos fueron de 29.000 euros, con 5000 euros en gastos, lo que resulta en un rendimiento neto anual de 24.000 euros.

Además, puedes aplicar un porcentaje de gastos de difícil justificación, como el 7% para autónomos o el 3% para autónomos societarios. Esto implica sumar el rendimiento neto y la cuota de autónomo, y luego calcular el 7% de ese resultado, que será la cantidad a restar del rendimiento neto anual.

Por ejemplo, si has cotizado por la cuota mínima de autónomo en 2023, que sería de 3528 euros, la cantidad a reducir sería el 7% de 27.528 euros (24.000 + 3528), lo que resulta en una deducción de 1.926,96 euros.

Los 22.073,04 euros restantes de rendimiento neto se dividen entre los 12 meses, lo que supondría un total de 1839,42 euros al mes. Esto indica que estarías en el tramo de 1700 a 1850 euros. Por lo tanto, la cuota mensual sería de 320 euros durante el 2024 si estás en la base de cotización mínima de dicho tramo.

Una vez descontadas las cuotas mensuales de autónomo, el beneficio sería de 18.353,04 euros. Sin embargo, ten en cuenta que este no es tu beneficio final, ya que aún deberás liquidar el IRPF con la Agencia Tributaria.

Cuándo se paga la cuota de autónomo

Pagar la cuota de autónomo es posiblemente lo que menos gusta, y con razón, ya que supone un desembolso considerable. El pago se debe realizar el último día hábil del mes corriente.

Para que lo comprendas mejor, voy a ponerte un ejemplo. Supongamos que estamos en el mes de septiembre. En ese caso, deberás pagarlo el día 30 de septiembre, siempre que no caiga en sábado o en domingo.

En caso de no realizar el pago en la fecha indicada, se aplicará un recargo del 10% siempre y cuando se pague en el mes siguiente. A este se le suman los intereses que se generen desde el día siguiente a su vencimiento.

Si el pago de la cuota se retrasa más de un mes, el recargo será del 20% más los intereses generados, así que lo mejor es pagarlo en el plazo establecido.
Existen situaciones en las que resulta imposible afrontar el pago de la cuota, por lo que el Gobierno ha habilitado la posibilidad de aplazar o fraccionar los mismos.

Cambios en la cuota de autónomo desde 2023 y durante 2024

A partir del 1 de enero de 2023, el sistema de cotización para autónomos se basa en el rendimiento neto de los negocios, lo que significa que cotizan de acuerdo con sus ingresos reales. Esto implica la obligación de presentar una previsión de ingresos anuales, tanto para empresas establecidas como para nuevos autónomos.

Las nuevas cuotas se dividen en 15 tramos, con cuotas que oscilan entre 230 y 500 euros desde 2023. Estas cuotas se ajustan levemente según los beneficios, disminuyendo en tramos con ingresos más bajos y aumentando en los más altos cada año.

La cotización por ingresos reales es el cambio central en las cuotas de autónomos, evitando que los autónomos coticen por una base elegida, como ocurría en años anteriores.

Se permite cambiar los tramos de cotización hasta seis veces al año, lo que da flexibilidad en caso de que los ingresos difieran de la previsión inicial. Cualquier exceso o deficiencia en los pagos se regulariza al presentar la declaración de renta al año siguiente.

Para comprender mejor estos cambios, se recomienda buscar asesoramiento profesional que brinde información detallada y ayuda en la adaptación al nuevo sistema de cotización de autónomos.